Как сэкономить на налогах?

(Окончание. Начало в прошлом номере газеты.)

Говоря о налоговом вычете, нельзя не ответить на вопрос о том, как получить имущественный налоговый вычет вместо ребенка? (Окончание. Начало в прошлом номере газеты.)

Говоря о налоговом вычете, нельзя не ответить на вопрос о том, как получить имущественный налоговый вычет вместо ребенка?

Давайте разберемся. Если вы на свои средства приобрели в собственность своего или подопечного несовершеннолетнего ребенка жилье (долю в жилье) — дом, квартиру, комнату, то вы можете получить имущественный вычет в сумме фактических расходов, но не более 2 млн руб.

Обратите внимание! Если вы воспользуетесь вычетом по расходам на приобретение (строительство) недвижимости менее его предельной суммы, то, начиная с этого года, остаток вычета может быть использован в дальнейшем при приобретении (строительстве) другого объекта недвижимости. Кроме того, вы также можете воспользоваться вычетом на сумму процентов, уплаченных по кредиту, израсходованному на приобретение жилья и участков.

И еще одна важная подробность: вычет по уплате процентов по кредиту, в отличие от расходов на строительство или покупку жилья, может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимости. Кроме того, в отношении кредитов, полученных с 1 января этого года, указанный вычет ограничен суммой 3 млн рублей. И если этот лимит израсходован не полностью, получить остаток вычета при выплате процентов по кредиту за другое жилье нельзя.

Вычет по процентам можно получить по любому объекту недвижимости, необязательно по тому, по которому был предоставлен основной вычет (на строительство или покупку недвижимости). Это значит, что при покупке нескольких квартир собственник для получения вычета может выбрать самую дорогую в плане уплаты процентов по кредиту и заявить вычет в отношении процентов по этому кредиту.

Теперь о том, что для получения имущественного вычета родителями должны быть соблюдены определенные условия. Первое: вычет предоставляется лишь в том случае, если на момент возникновения права собственности на жилье ребенку не исполнилось 18 лет. Не играет роли, в каком периоде были произведены расходы по приобретению, инвестированию или строительству жилого объекта. Важен момент не передачи денег, а получения документа о праве собственности на объект;

Условие второе: налогоплательщик ранее (до 01.01.2014) не получал имущественный налоговый вычет. Третье: документы, подтверждающие право собственности на объект, например, свидетельство о праве собственности при купле-продаже, свидетельство о праве собственности при строительстве жилого дома (либо акт о передаче — при приобретении прав на объект долевого строительства), должны быть оформлены после 1 января 2014 года.

Кроме того, если вы воспользовались или продолжаете пользоваться имущественным налоговым вычетом по старому порядку, действовавшему до 01.01.2014, то права на вычет по новому порядку не имеете.

Вы можете приобрести с ребенком жилье и в общую долевую собственность. В этом случае вычеты можно получить в отношении как своей доли, так и доли ребенка. Однако их общие размеры рассчитываются соразмерно долям и имеют ограничение соответственно 2 и 3 млн руб.

Ну и, наконец, главный вопрос: где можно получить вычет? Реализовать право на имущественные вычеты родитель может двумя способами.

Во-первых, это можно сделать в налоговой инспекции. В этом случае вам будет возвращена сумма НДФЛ, соответствующая величине имущественного налогового вычета, на ваш банковский счет. Это возможно по окончании календарного года, в котором у вас возникло право на вычет.

Второй способ — получить вычет по месту работы. В этом случае работодатель не будет удерживать с вашей зарплаты НДФЛ до тех пор, пока сумма налога не достигнет суммы, соответствующей размеру вычета. Такой способ вы вправе использовать до окончания календарного года, в котором возникло право на вычет.

Для получения вычета рекомендуем придерживаться следующего алгоритма. Сначала подготовьте необходимые документы. В зависимости от того, какой объект недвижимости вы приобрели и какие расходы понесли, для получения вычета вам потребуются: паспорт; свидетельство о рождении ребенка — при приобретении недвижимости в собственность своих детей; решение органа опеки и попечительства об установлении опеки и попечительства — при приобретении недвижимости в собственность своих подопечных; свидетельство о праве собственности на приобретенную недвижимость; договор о приобретении недвижимости, акт о ее передаче. Кроме того, вам нужно подать документы, которые подтверждают уплату денежных средств в полном объеме. Например, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, расписка или акт приема-передачи и денежных средств. Ну и, разумеется, кредитный договор и справка из банка о размере уплаченных процентов по кредиту (если вы желаете получить налоговый вычет на расходы по уплате процентов по кредиту).

Для получения вычета в налоговом органе также потребуются налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, подготовленная по окончании года, в котором приобретена недвижимость, и заявление на возврат налога.

С документами разобрались. Теперь определяемся с тем, куда их подавать. Если вы хотите получить вычет через налоговый орган, представьте документы в налоговую инспекцию и дождитесь возврата налога или решения об отказе в возврате. Подайте декларацию и документы в налоговую инспекцию по месту своего жительства по окончании календарного года, в котором была приобретена недвижимость. Налоговая инспекция должна проверить декларацию и документы в течение трех месяцев со дня их представления, т.е. провести их камеральную проверку.

По общему правилу налог должен быть возвращен в течение месяца с момента получения заявления о его возврате. Но если заявление о возврате налога вы подали одновременно с декларацией, то налог должен быть вам возвращен в течение месяца с момента окончания камеральной проверки или даты, когда она должна быть завершена по правилам ст. 88 НК РФ.

Если вы хотите получить вычет у работодателя, сначала обратитесь в налоговую инспекцию за подтверждением права на вычет, подайте подготовленные документы (без декларации по форме 3-НДФЛ) и заявление в произвольной форме о подтверждении права на вычет в налоговую инспекцию по месту жительства.

Инспекция рассматривает заявление в течение 30 дней со дня его подачи. Затем она выносит решение о выдаче уведомления о подтверждении права на имущественный налоговый вычет или об отказе в выдаче такого подтверждения. Если вы получили отказ в выдаче подтверждения права на вычет, вы можете его обжаловать в вышестоящий налоговый орган или в суд.

Если вы получили уведомление, то составьте заявление о предоставлении вычета на имя работодателя и подайте его вместе с уведомлением в бухгалтерию. Заявление составляется в произвольной форме. Работодатель, получив документы, в течение текущего года не будет удерживать с вас НДФЛ, пока его сумма не достигнет суммы, соответствующей размеру разрешенного имущественного вычета.

Если вы не использовали вычет полностью в этом году, то его остаток переносится на следующий год. Для этого нужно будет еще раз получить уведомление из налоговой инспекции и передать его работодателю.

По информации УФНСпо Калужской области.